早いところでは決算月の翌月末から決算業務が始まるため、前月から継続して決算実務を行います。

それと同時に、次回の巡回監査に向けた事前確認を進めます。

記帳代行業務も一部ありますが、事務所の方針として自計化（クラウド活用）を推進しているため、基本的にはクラウドの証憑保存機能（お客様に領収書等の画像を仕訳に添付していただく機能）を活用します。 

事務所にいながら事前に内容を確認し、現地でしか確認できない事項の洗い出しや、お客様からの質問への回答準備を行います。

あわせて、前月分の資料回収や、不足資料の請求、中間申告や納付時期の確認などもこの時期に集中して行います。

月の中盤になると、事務所全体が巡回監査の実施期間に入ります。 担当者は顧問先を訪問し、事前確認で解消できなかった不明点について現地で現物確認を行います。 

監査を経て確定した試算表を基に、売上・仕入の推移や利益、資金繰りなどの経営状況を報告するのがこの期間のメイン業務です。 

例えば「先月より売上は増えているが、仕入も増加して利益率が下がっている」といった変化を数字で明確に示し、改善策や今後の方針をアドバイスします。 

また、決算が近い顧問先に対しては、ヒアリングを基に決算予測を行い、節税や投資などの適切な打ち手を提案します。

この対話を通じて、経営者がタイムリーに自社の状況を把握できるようサポートし、信頼関係を深めていきます。

月の終盤は、巡回監査の結果をまとめる期間です。 監査時に確認した内容や改善提案を整理し、報告書として顧問先へフィードバックします。 

同時に、所内では業務の進捗を確認しながら、翌月の巡回スケジュールの策定や、新たに始まる決算業務の準備に取り掛かります。

新年度・決算準備期

• 3月決算の法人の申告準備
• 顧問先との新年度契約更新や予算計画の確認
• 税制改正への対応や社内研修の受講

申告・中間処理期

• 6月決算法人の決算書作成・申告対応
• 源泉所得税の納付手続き
• 中間申告の書類作成
• 顧問先への経営相談や節税提案

年末調整・報告期

• 年末調整業務の準備・実施（従業員・顧問先）
• 法定調書・償却資産申告書作成
• 忘年会

繁忙期（確定申告・決算期）

• 個人所得税の確定申告対応（顧問先・一般顧客）
• 3月決算法人の決算予測
• チームで協力しながら締め切り対応
• 残業が増える時期でもあるので、計画的に業務を進めていきます